【摘 要】
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进入21世纪以来,全球金融危机频发,给保险市场监管带来了巨大挑战.偿付能力是衡量保险公司财务状况时必须考虑的基本指标,偿付能力监管也是国家对保险市场监督管理的核心内容.对我国寿险公司偿付能力进行分析,在此基础上构建一套评价体系,有助于为研究和规范寿险业偿付能力提供理论支持和实证依据.本文一方面参考国外学者研究此类问题的角度,主要考察影响寿险公司偿付能力的内外部因素,分别针对直接因素和环境因素进行详
【机 构】
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武汉大学经济与管理学院 武汉430072,湖北,中国 武汉大学经济管理学院 武汉430072,湖北
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进入21世纪以来,全球金融危机频发,给保险市场监管带来了巨大挑战.偿付能力是衡量保险公司财务状况时必须考虑的基本指标,偿付能力监管也是国家对保险市场监督管理的核心内容.对我国寿险公司偿付能力进行分析,在此基础上构建一套评价体系,有助于为研究和规范寿险业偿付能力提供理论支持和实证依据.本文一方面参考国外学者研究此类问题的角度,主要考察影响寿险公司偿付能力的内外部因素,分别针对直接因素和环境因素进行详细的理论分析;一方面结合中国现阶段国情,寿险业仅为初步发展,信息披露不够完善等现状,使得类似于神经网络等需要大量数据的智能算法尚且无法充分应用,因而首选因子分析和相关分析等方法进行实证研究.在此过程中,文章综合归纳了代表直接因素的8个指标和代表环境因素的3个指标,依据市场份额的占有程度选择出我国寿险业最具有代表性的7家寿险公司,以2007-2012年连续6年的相关数据,应用SPSS软件,分为两个阶段,分别量化这两类因素对偿付能力的具体作用.实证结果进一步验证了理论上的定性分析,我国寿险公司偿付能力不仅能够由资本结构和保费规模、资产质量、以及成长盈利能力等内部因素直接表示,还与GDP增长率、通货膨胀率、以及实际利率等外部环境因素之间具有相关关系.文章最后根据该偿付能力评价体系,从内部公司治理和外部经济环境两个层面为我国寿险公司偿付能力监管提出相应的政策建议.
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