商业银行POS收单,是指商业银行作为收单金融机构与特约商户签订银行卡受理协议,在特约商户按约定通过POS终端机具受理银行卡并与持卡人达成交易后,为特约商户提供交易资金结算服务的行为。作为现代电子金融服务的商业银行POS收单具有社会性、电子化、金融性、服务性等属性,在整个银行卡产业的用卡环节具有关键性的意义。其在金融市场经济活动中提供便捷、高效的现代电子金融服务同时,也时常隐藏着巨大的金融风险。理论界与实务界对商业银行POS收单的风险问题已有一定的关注与研究,相较于近两年不断兴起的网络POS、电话POS、移动POS等收单模式,传统的线下POS收单风险的某些基本问题尚未形成共识,而这些问题对新兴的收单风险问题具有本源性的地位,尤其具有深入思考的理论价值与指导实践的功能。对于商业银行POS收单风险的基本含义现有研究尚需进行界定与拓展,本文首先对论文的基本情况通过导论部分作简要介绍。其次,对文章涉及的基础理论:风险理论、商业银行POS收单概念、商业银行POS收单风险概念进行了阐释。主要是借鉴科学的风险原理及银行卡风险关键影响因素的研究成果,将商业银行POS收单风险解释为:由于人性贪婪、理念偏差、制度缺陷、技术漏洞等原因引起的商业银行在开展POS收单业务时遭受诉讼拖累、金钱损失、声誉贬低、执业能力受限等不利影响的可能性,对其构成要素、外延、分类进行论证。其中的风险成因尤其重要,风险成因也是导致风险事件发生、风险损失的根本性原因。同时,也是及时有效进行风险防控的切入点。再次,对商业银行POS收单风险的构成主要原因进行了重点深入的剖析、提炼。我们将其解析为四个成因:一是理念偏差,二是制度缺陷,三是技术漏洞,四是人性弱点。值得一提的人性弱点的成因尚未在学界与实践部门得到就有的重视与关注,而经过反思之后,我们认为无论是制度与技术、还是观念与监管的问题,仅仅是它们本身并不必然导致风险产生,而是人性的弱点——潜在于部分人们心中的贪婪之念与制度、技术的缺陷、漏洞相结合,不法分子权衡两者的利害之后,发现有利可图——现有制度与技术有漏洞可钻,才会铤而走险、以身试法不断滋生风险事端。因而,在逻辑上对商业银行POS收单风险的防控问题上也是结合前面提炼出来的风险的成因提出设想,主要是确立了两个比较有补充意义的风险防控策略:动态防控与联动防控策略。并在这两个策略精神指导下简述了POS收单具体环节的风险防控的具体措施,主要分为收单初始阶段、培训阶段、布放机具阶段、日常监控阶段、异常事件处置等方面进行关键性制度规则、程序机制,尤其是风险责任规则在监管导、领导层、业务人员的业务开展过程中的适用与实施。同时,也论述了主要的技术层面的风险防控的措施,一是POS收单数据的研发,二是银行卡本身的研发与升级更换,三是POS机具的识别真伪卡性能的开发,四是公开、便捷、规范的风险信息系统机制的构建。在论文的结论部分对全文的主要观点与论断进行了提炼与概述。希望文章对商业银行POS收单风险基本内涵的界定、风险成因的提炼、风险防控的策略与举措的思考与论断能为该领域的理论研究与实践开展有所裨益。