资产支持证券是近年来最重大的金融创新之一，该证券因以能产生稳定现金流的资产组合为基础资产而得名。资产支持证券自2005年在中国资本市场出现后，不仅发行金额快速增长，并且基础资产呈现多样化趋势。互联网消费信贷资产支持证券就是发展最为迅速的新型资产支持证券。　　风险评估是资产支持证券发行的核心步骤。风险评估决定了发行人的融资成本、投资者的收益及其对于整个金融市场的影响。但由于资产支持证券在我国出现较晚，新型互联网消费信贷资产支持证券的风险评估研究处于空白阶段。因此本文主要目标是构建互联网消费信贷资产支持证券风险评估模型。　　本文基于实证研究法，通过已发行的12只互联网消费信贷资产支持证券相关资料，总结得到互联网消费信贷资产支持证券结构特点，并提出其风险特点的假设。根据具有代表性的京东白条资产支持证券相关数据，利用SPSS软件的时间序列分析及循环购买模型，证明了该类证券风险具有随时间变动的趋势性、季节性，入池资产相关度低，不存在早偿风险等特点。根据这些特点，本文改良了传统的一般信贷资产支持证券风险评估模型，选择Holt-Winters加法模型，简化的循环购买模型和改进的一般信贷资产支持证券风险评估模型构建了互联网消费信贷资产支持证券风险评估模型。最后，本文用得到的模型对京东白条资产支持证券案例进行了风险评估以检验模型有效性。新模型风险评估结果较传统的一般信贷资产支持证券风险评估模型准确度有显著提高，新模型有较高的实用价值。　　本文构建的互联网消费信贷资产支持证券风险评估模型不仅有利于监管机构监测和评估此类资产支持证券的风险，同时，也能为投资者购买该类金融产品，证券公司承做此类项目提供重要参考。