商业银行是经营风险的特殊企业,在国际国内形势变化较快的今天,商业银行法人客户业务的风险也在不断暴露,而作为商业银行来讲,提倡采取全面风险管理,特别是信用风险的管理被提到了更重要的位置。随着《巴塞尔协议》的不断修改,《巴塞尔协议Ⅱ》对于商业银行的内部评级法进行了明确要求,中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”或“工行”)作为银行业与国际接轨的排头兵,不仅在历史上有良好的严控风险的口碑,而且在制度改革、系统研发等方面也在当前居于行业的领先地位。自1995年以来,中国工商银行建立了法人客户评级系统,经历了三个改革调整阶段,当前已经形成了一套综合的法人客户内部信用评级体系,这套体系有多重优势,也存在些许不完善的地方。本文简要分析了中国工商银行法人客户信用评级体系中存在的有待完善的部分,并建设性得提出了改进建议,通过重新构建评级打分卡对评级体系进行了改进,通过实证分析验证了其可行性,通过该研究的启示提出了下一步对法人客户信用评级发展的展望。本文按照以下结构展开研究:第一章绪论,呈现了选题的背景及意义,阐述了国外和国内的理论研究情况,对于信用评级基础概念进行了明确,并阐述了研究框架和分析方法及本文的创新点和不足。第二章介绍了《巴塞尔协议》与商业银行信用评级体系构建,主要分析了按照《巴塞尔协议Ⅱ》要求,建立商业银行评级体系的必要性,包括主要的几种评级模型。第三章为中国工商银行的信用评级体系的框架,介绍了中国工商银行评级业务的发展及评级流程,评级的概念、方法和模型的构建过程。第四章探寻了当前的工行SD分行评级流程中的亟待解决的问题及并提出了改进方案。第五章通过专家判断法及AHP层次分析法筛选评级指标并调整改进评级流程。第六章通过多元线性回归模型进行了实证分析,证实改进后的模型实现了简化并表现稳定。第七章则阐述了中国工商银行的评级改进的启示和对未来信用评级前景的展望。