自从上世纪90年代以来,操作风险损失大案在国际银行业频繁发生,并且造成了巨额经济损失。如1995年巴林银行因欺诈交易损失13亿美元并导致破产;大和证券因未授权交易损失了11亿美元等。这些案件的发生把一直以来银行对于操作风险管理的不重视和管理漏洞暴露出来。相应也引起了业界、监管机构和相关领域的学者对操作风险的重视展开了一系列研究和制度改革。我国商业银行操作风险的研究起步较晚,与国际先进水平有较大差距。但是操作风险事件发生的频率髙且损失很大。仅2011年以来就发生了包括中信银行南海支行因职员诈骗导致损失了3.5亿人民币、北京市农商行八名高管骗贷导致损失7亿人民币等在内的要案12起。为此,以我国商业银行的普遍状况和现有特点为依据,并同时以国际大型商业银行的管理经验作为参考,全面研究和找寻适合我国国情的商业银行操作风险识别、度量以及监管措施,对于现实情况和理论研究都具有深远的意义。本文在分析我国商业银行操作风险现状和总结以往学者研究成果和基础上,以六家上市商业银行的相关数据为样本,选用收入模型对操作风险进行度量。通过对于前述样本的比较分析,本文得出以下结论:对于我国的商业银行,其操作风险普遍存在,但是操作风险水平仍在可控制的区间之内;对于国内两类银行,即大型商业银行和股份制商业银行,在分别进行度量的基础上,通过全面的对比研究,可得出以下结论:对于上述两类银行,从操作风险的角度来看大型商业银行要大于股份制商业银行。且商业银行应对操作风险计提的资本金与操作风险的大小成正相关关系。因此,依据上述结论,本文认为对于我国商业银行可以进一步通过如下几个方面:建设完善的操作风险管理组织架构;加强人员素质培养、强化人员管理;加强技术管理降低系统技术因素风险;依据“流程导向”理念设计完善的操作风险管理流程;加强与外部联系创造良好的经营环境等来进一步降低操作风险。本文的主要创新点有以下两点:一是我国的金融体系复杂,金融机构类别多,所以本文选取了两种不同性质的商业银行做样本,并对其实证结果进行对比分析;二是本文为了尽量避免可能存在的不当数据对模型结果的影响,通过对原始数据加入一些计量检验,以减少模型失真的风险,保证结论的适用性。