中小企业在各国或地区经济与社会发展稳定中具有极为重要的战略意义。但由于中小企业自身特性，在与大企业的激烈竞争中始终处于弱势地位。为此，各国或地区政府无不重视完善中小企业融资制度和政策，其核心内容是建立和完善中小企业融资体系。造成我国中小企业融资难的根本原因在于体制的缺陷尤其是产权制度和金融体制的缺陷。为扶持我国中小企业，增强其竞争能力，必须建立完善中小企业融资体系。这样不仅能解决中小企业的资金供给不足问题，更重要的是通过金融资源配置方式的转变，使中小企业走上以提高效率为主、持续发展的道路。这一体系的构建，是一个系统工程，需要政府、企业和金融机构的整体配合。 本文从资金来源的角度研究中小企业融资问题，中小企业在不同发展阶段，其资金需求特点有显著的不同。造成中小企业融资难的原因主要有中小企业信用度低、不合理的金融体系、银行的不合理信贷管理制度、信用担保体系不健全等。通过世界各国或地区的中小企业融资体系，从有利于中小企业发展的外部环境的创造，中小企业政策性金融体系的构建、商业性金融支持政策的制定等方面进行了比较，通过对中小企业融资的制度分析，为构建我国中小企业融资体系提供经验支持。得出我国中小企业融资体系的框架。该体系的构建应遵循循序渐进、立法与建设并重、体系与内容并重、政策性扶持与市场化运作相结合的原则。要构建以内源融资为基础，政策性金融为主导，商业性金融为主体，合作性金融为补充的全方位、多层次的中小企业融资体系。为保证中小企业融资体系的良好运营，要完善法律法规体系、健全中小企业管理机构、实行税收优惠、进行财政补贴、提供信息服务。