破产理论是精算科学的重要理论之一。自从古典风险模型被提出以来,破产理论的内容不断得到完善和发展,运用的数学工具也日益丰富。在古典风险模型的基础上,进一步假设当保险公司盈余为负的时候,仍可以从金融部门以一定利率借入资金以维持经营,同时利用保费收入偿还债务,然而当负盈余低于某个特定值时,保险公司已无法通过保费收入使其变为正值,此时我们称绝对破产发生,相应的风险模型称为绝对破产模型。本文在已有理论的基础上,综合考虑了带标准布朗运动和障碍分红策略的绝对破产模型,得到了该风险模型的Gerber-Shiu函数所满足的积分-微分方程,并推出该函数所满足的第二类Volterra积分形式,进一步假设当索赔额服从指数分布时,期望折现罚金函数所满足的微分方程形式,并给出了此时该模型的绝对破产概率所满足的一个三阶变系线性微分方程。