商业银行在信贷业务中面临的风险可分为信用风险、市场风险和操作风险,现实中主要是信用风险。影响银行信用风险的主要因素,大体可分为财务因素和非财务因素两种。财务因素分析主要是根据借款人提供的财务报表,揭示其财务状况、现金流特征、偿债能力和未来发展趋势,为做出正确的信贷决策提供依据,侧重于定量分析。由于财务因素分析受外在环境的影响以及其自身的局限性,单纯依靠财务因素分析具有一定的缺陷。非财务因素分析主要是对借款人的经营风险、行业风险、管理风险以及宏观经济因素等方面进行分析。由于市场经济环境的复杂性,企业经营中不确定因素的增加,使商业银行在对企业风险分析的过程中,非财务因素分析显得尤为重要。非财务风险可以很好地解释财务指标产生的背景、未来的趋势,有助于信贷人员建立全面风险管理理念,提高信贷分析决策能力,完善信贷风险预警体系,及时发现潜在风险。非财务分析和财务分析相互印证、相互补充,为贷款风险管理决策提供充分和必要的依据。由于我国非财务因素分析起步较晚,目前有关方面的研究主要侧重于定性分析。本文以信贷风险管理中非财务因素为研究对象,分析非财务因素在信贷风险管理中的作用和具体运用。论文首先回顾了商业银行信用风险管理的有关概念和历史演进。其次,介绍了国内外商业银行信用风险管理的方法,以及我国商业银行信用风险管理的现状和存在问题,指出了目前国内银行信用风险管理中运用的财务因素分析方法存在的缺陷。第三,论文提出了引入非财务因素分析的信用风险管理模式,介绍了非财务因素分析的主要内容,包括银行对借款人的行业风险因素分析、管理风险分析、经营风险因素分析等,对这些因素运用所学的课程中的原理、方法逐一进行分析、论证,提出评价非财务因素风险的方法。最后,介绍了在银行信贷业务流程中如何运用非财务因素分析来控制信贷风险,并通过具体案例来说明非财务因素分析在信贷风险管理中的使用方法。本文以为:随着市场经济的发展及财务制度的规范,非财务因素分析将在商业银行信贷风险管理中具有越来越重要的地位,将非财务因素和财务因素结合分析,有助于提高银行信贷风险管理人员在纷繁的经济现象中透过现象,看到问题的本质,防止银行不良贷款的发生。