证券分析师通过收集,分析和传播与市场参与者有关的价值信息,深刻影响着投资者的投资决策和资本市场的资源配置,在资本市场中发挥着重要作用。鉴于股票市场日益复杂,分析师团队比个人分析师具有更大的信息优势,可以利用的信息来源更广泛、信息收集的更及时、分析信息的角度更全面等,而投资者和券商也重视这些信息优势。因此,越来越多的分析师采取团队合作的工作方式,越来越多的研究报告是团队合作的成果。与现实背景和未来趋势不符,现有文献没有对分析师团队这一重要的研究对象给予充分的重视。对国内外学者来说,分析师团队如何做出预测以及分析师团队的预测质量如何受到影响仍然是一个的“黑匣子”。本文从团队分析师性别异质性这一角度出发,对分析师团队成员性别异质性对盈余预测质量的影响展开研究,初步探索了分析师团队盈余预测质量及其影响因素。本文以我国资本市场2007-2017年分析师盈余预测数据为研究样本,实证检验了分析师团队性别异质性对盈余预测质量的影响作用。研究发现,相较于同一性别分析师团队,性别异质性分析师团队的盈余预测准确性更高、乐观偏差更低。横截面分析的结果显示,从分析师特征层面来看,分析师团队性别异质性对盈余预测质量的促进效应,在高学历分析师团队或者经验丰富分析师团队中更加显著;从券商特征层面来看,分析师团队性别异质性对盈余预测质量的促进效应在明星分析师较少或者规模较小的券商中更加显著;从企业特征层面来看,分析师团队性别异质性对盈余预测质量的促进效应在非四大审计或者被分析师关注度低的企业中更加显著。进一步研究发现,与单独出研报相比,女性分析师采取团队合作出研报的工作形式显著提升了其盈余预测准确性;其次,当分析师团队由同一性别团队转变成性别异质性团队时,分析师团队性别结构转变后的预测准确性更高,预测乐观偏差更小。本文研究发现分析师团队性别异质性对盈余预测质量有显著的提升作用,这一结论对券商和投资者都有一定的启示意义和现实借鉴意义。