【摘 要】
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营运资金贯穿于企业日常经营活动中,其状况能够及时、细致地反映公司某阶段的经营状况和财务成果,是企业经营管理的重点。建筑公司由于其行业资金需求量大,施工周期较长,资金管理难度大,故对营运资金的管理水平有较高要求。且随着房价大幅上涨,国家陆续出台了一系列“限价限购”的政策来调控房地产等行业,建筑行业也受到消极影响。因此,如何在金融政策和行业政策收紧的环境下,提升企业营运资金管理水平,是建筑公司必须要接
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营运资金贯穿于企业日常经营活动中,其状况能够及时、细致地反映公司某阶段的经营状况和财务成果,是企业经营管理的重点。建筑公司由于其行业资金需求量大,施工周期较长,资金管理难度大,故对营运资金的管理水平有较高要求。且随着房价大幅上涨,国家陆续出台了一系列“限价限购”的政策来调控房地产等行业,建筑行业也受到消极影响。因此,如何在金融政策和行业政策收紧的环境下,提升企业营运资金管理水平,是建筑公司必须要接受的挑战。本文采用案例研究法,基于多位学者在营运资金管理方面的研究成果,对民营建筑A公司的营运资金管理现状进行了具体分析。首先,通过对A公司的应收账款、存货、货币资金管理等方面的梳理,深度了解了其营运活动管理的现状;其次选用了流动比率、速动比率、应收账款周转率等指标对其营运资金管理的效率进行了评价。经对A公司营运资金管理现状的梳理和指标的分析,发现其营运资金管理效益较差,存在缺乏营运资金管理制度;采购、付款流程设计不合理;信息化水平低;员工综合素质较低;缺乏畅通的沟通渠道;内部审计部门在营运资金管理中缺位等问题。针对以上问题,本文提出了完善营运资金管理制度;优化采购、付款流程;加强信息化建设;重视员工综合素质培养;建立畅通的沟通渠道;改善内部审计部门管理等改进措施。为A公司改善其营运资金管理的问题提供了思路,同时也为类似企业如何解决自身经营管理中的问题提供了参考意见。
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