在环境不断变化,各个产业都在飞速发展的时代,企业之间的竞争愈发激烈。而企业如果想要获得竞争优势,其中,十分重要的一点,那就是资金在企业里的使用、流转是否得当。企业若要确保资金得到合理使用及顺畅运转,必不可少的是先要建立一个完善的资金营运内部控制体系。通过查阅大量国内外文献资料,可以发现,目前在资金管理这方面的研究比较多,但少有研究聚焦在资金营运方面。相似地,我国大部分企业,对资金营运内部控制的建设也不够重视,在制度的设计,和内控实施方面还存在很大问题。针对这样的情况,选择资金营运内部控制这个方面,对其进行案例研究和完善分析,不但能增加我国在资金营运内部控制方面的参考资料,同时,也对所研究企业保证资金安全以及高效率流转起到一定的帮助,从而为企业打好坚实的基础,助力企业走在可持续发展的道路上,促使企业实现战略目标。因此,本文确定了A公司作为研究对象。在分析研究的过程中,选择内部控制理论作为基石,同时根据相关的国家法律法规,选取案例分析的方法,深挖对A公司资金营运内部控制,以此探讨和完善资金营运内部控制。根据专家研究的内部控制和资金营运的资料,本文从资金营运内部控制的内涵、目标、方法和关键风险点这几个方面,进行了独有的总结和诠释。在案例研究里,本文首先对A公司进行简单介绍。接着,多方面地分析了A公司的资金营运内部控制。通过公司的资料,全方位地了解资金营运内部控制的实际操作和执行情况,然后,本文对A公司目前的资金营运内部控制效果做了分析与评价。总的来说,A公司拥有一个比较完善的资金营运内部控制体系,控制活动的有效性可以得到保障。但仍存在以下问题:一价保返利款项纠纷不断,资金回收困难。二是上下游公司拖欠账款,信用管理存在巨大隐患。三现金管理存在隐患。针对如上问题,本文提出了优化建议:一完善价保返利内部控制流程,降低现金流的风险,二做好信用资质调查,并设立专门的信用管理部门,三运用信息化平台,实现“零现金”管理。这些建议不仅能有效帮助完善A公司的资金营运内部控制,加强A公司对资金的管理,同时,也能启发一些企业,起到帮助他们建设完善的资金营运内部控制体系的作用。