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在全球化、金融自由化、金融创新层出不穷的当今世界,商业银行面临的风险环境日益复杂,由美国次贷危机引发的全球金融危机充分暴露出目前商业银行面临的巨大潜在风险。世纪之初的这场全球性金融危机表明,商业银行必须高度重视市场发展中的各类风险,进一步完善和加强风险管理体系建设,提高自身风险管理能力。在现代商业银行监管框架下,资本能力大小决定了银行的规模增长能力、风险抵御能力和市场竞争能力。风险管理也逐步转变为以经济资本管理为核心,将各类风险的管理结合起来,在银行总体范围内建立的集中统一的风险管理体系。目前国内外商业银行理论与实务界对这一问题的研究很少注意到把经济资本这一风险管理的先进概念和工具引入到商业银行的全面风险管理体系中。在这一背景下,深入探讨基于经济资本的商业银行全面风险管理体系的构建原理,对提高我国商业银行的风险管理水平具有重要理论价值与现实意义。
本论文沿着商业银行经济资本和全面风险管理的内涵——体系框架——组织体系——计量体系——配置体系——评价体系——实证研究这一逻辑主线,运用系统理论、组织理论、风险计量理论、资本配置理论和绩效评价理论等研究成果,分析了基于经济资本的商业银行全面风险管理体系的构成要素及其运行机制、提出了基于经济资本的商业银行全面风险管理组织架构模式,分析论证了基于经济资本的全面风险管理计量模型和配置模型,构建了基于经济资本的商业银行全面风险管理绩效评价指标体系。全文具体框架如下:
第1章阐述了研究基于经济资本的商业银行全面风险管理体系的目的与意义,详细分析了国内外不同学者关于经济资本和商业银行全面风险管理的研究,在此基础上指出了相关研究领域存在的问题,提出了本论文的研究方向和研究思路;
第2章系统探讨了基于经济资本的商业银行全面风险管理体系的基本理论,对经济资本的内涵进行了界定,分析了经济资本的基本原理和经济资本体系的构成,提出了基于经济资本的商业银行全面风险管理体系的总体框架。
第3章归纳了商业银行全面风险管理组织体系的设计原则及其模式,探讨了如何构建我国商业银行基于经济资本的全面风险管理组织体系。
第4章介绍了经济资本计量的基本方法,然后分别对商业银行的市场风险、信用风险和操作风险的相关计量模型进行了分析,对我国商业银行基于经济资本的全面风险管理计量体系的完善和发展提出了对策和建议。
第5章论述了商业银行经济资本配置的路线和基本理论,构建了经济资本配置的模型,并对模型进行了实证研究,并针对我国商业银行全面风险管理中经济资本配置存在的问题,提出了改进的建议。
第6章把经济资本的概念引入商业银行全面风险管理绩效评价,设计了适合我国商业银行全面风险管理的基于经济资本的绩效评价体系。
第7章以实际案例分别对我国大型商业银行和中小商业银行构建基于经济资本的全面风险管理体系进行了实证研究,并提出了有效促进和完善我国商业银行基于经济资本的全面风险管理体系的对策和建议。
第8章为全文总结与研究展望。