本文本着理论和实证并重、定性与定量结合的原则，就如何建立我国保险公司偿付能力预警模型进行研究。首先，阐述了对保险公司偿付能力预警模型研究的意义，对国内外保险偿付能力研究进行了回顾；其次，通过对财务预警理论、财务预警模型及财务预警研究方法的回顾，提出在借鉴“Z计分模型”基本原理的基础上，采用偏最小二乘回归方法进行我国保险公司偿付能力预警模型的构建，并阐述了它在统计应用中的重要性及建模方法。然后结合我国产、寿险公司的经营特点进行模型指标的设计。以2003年我国非寿险市场上的22家产险公司2001年，2002年的数据为估计样本分别进行偿付能力预警模型的构建，并分别以样本公司2002年，2003年数据为测试样本对模型预测效果进行了检验。最后，指出在运用PLS预测模型进行我国保险公司偿付能力的预测时，也存在着一定的局限性。提出了提高会计信息质量、完善预警模型的相应对策。