摘要：进入2012年,国家住房与城乡建设部将继续坚持房地产调控政策不动摇的决心,表明房地产调控力度政策在近期内不会松动,同时中国银监局也强调要紧缩银行对房地产企业的贷款。对此,商业银行按照央行的政策和部署调整了针对房地产企业的贷款审核级别。目前国内四大商业银行的主要利润来源是向企业发放贷款获得的利息收入,然而在我国商业银行的经营业务中,贷款仍是最主要的盈利资产,贷款业务占到资产总业务的80%以上,同时贷款在银行体系中也是风险最高的银行资产。可以说,贷款质量的优劣,对我国现代商业银行的经营好坏乃至生存发展,有着至关重要的作用。近年来,随着我国的经济快速发展,尤其是商业房地产业的快速发展,银行的金融产品日益丰富,金融衍生品将房地产行业与银行业紧密联系。从房地产的可行性研究到开发投资再到销售环节,房地产企业都非常需要银行贷款支持。因此,支撑房地产开发的血液就是银行的贷款,银行通过对房地产发放贷款获得其利息收入,而房地产企业得到银行的贷款支撑开发投资项目的经营和管理,从房地产项目预售中获得其收入,最终偿还银行的贷款及利息。在这一贷款、销售、还款的过程中,任何环节的错误和停滞都将导致银行发放的贷款无法收回。从09年世界金融危机来看,正是由于银行业监管部门的疏忽,以及现代金融工具的滥用,从而导致由房地产抵押贷款引起的波及全球的世界金融风暴。在我国蓬勃发展的房地产市场中,商业房地产业近几年发展尤为迅速,尤其在国家出台相关房地产调控政策后,房地产企业及时调整产品和策略,与银行紧密结合,在房地产业受到国家政策调控大的趋势下,商业房地产仍然能使多数大中型房地产企业摆脱当前盈利下滑的困境实现不错的业绩。由于商业房地产开发项目投资金额大,周转期日长,不确定因素较多,风险大,需要更多的银行资金支持商业房地产的发展,因此对于做好商业房地产业开发项目贷款风险评估,对于银行减少损失避免风险具有非常重大意义。