内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制,处于企业中枢神经系统的重要位置。企业规模越大,其重要性越显著。各企业内控各个方面问题的堆积最终将导致企业走向衰败。内部控制的健全与否,是单位经营成败的关键。我国长期经济发展过程中,三农问题关系国计民生、农产品一直存在剪刀差,政府长期政策注重发展农业企业的发展状况和过程,农业企业对我国的经济建设政策的效果具有很强的代表性。因此本文选取业内占有重要地位,在上海证券交易所上市公司通威股份的全资子公司重庆通威作为样本,通过对其现有内部控制制度的介绍,反映其目前的发展水平;运用目前理论界内部控制研究成果,对其内控制度建设提出完善建议,为我国先进的民营上市公司内控制度建设提供参考,进而推动我国企业内部管理的水平,为我国企业提高管理质量,参与国际竞争创造条件。本文共分四部分:1、现行内部控制制度主要包括:组织控制、人事控制、采购控制生产控制、市场营销管理控制、产品品质控制、财务控制、内部审计控制。2、成效与问题2.1、现存内控体系取得的成效2.2、现存内部控制体系中存在的问题3、内部控制制度的完善对策3.1建立完善的人事控制体系3.1.1人员招聘。在人员招聘时应注意拟招聘人员的品行、敬业的精神、以前的工作经历。3.1.2激励机制,包括年薪制、市场人员的计酬方案、计件制工资等3.1.3职务轮换与休假、员工试用、储备、晋升考核管理建议、实行考核管理责任人奖惩办法。3.2、实行原料采购控制效果的检查等3.3、完善财务控制体系,包括进行计划控制、岗位分工、强化可控费用的管理、资金管理等。3.4、规范内部审计控制。包括形成规范完整的审计程序、介绍标准的内部审计评分表,引进外部审计等建议。4、结束语本文的创新:1、从分公司的具体控制制度研究公司内部控制制度,使理论研究与企业日常管理相结合。2、具体设计出适合本单位情况的整套年薪制、计件工资、销售人员工资、职务轮换与休假管理办法和员工试用、储备、晋升考核管理建议、公司资金管理等各种管理细则。