企业资金管理探究

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通货膨胀是2008年金融危机的后遗症之一,自去年开始它就在全球兴风作浪,我国的通胀也居高不下.这种背景下,资金面的收缩是国家再三权衡之后无奈的选择,随之而来的是大部分企业面临着资金紧张.一些企业虽然没有利润,但依靠借款、折旧和摊销等带来的现金流依然可以暂时生存;而一旦企业出现现金流断裂,账面有再高的利润也难逃关门厄运,眼下诸多房产企业就是这种状况.基于此,有些财务管理学学者认为现代企业财务管理的核心就是现金流管理.这个观点虽有些偏激,但至少说明了企业现金管理的重要性和复杂性.下面笔者就从资金筹集、资金使用和资金安全管理三个方面来谈谈自己对企业资金管理的一些看法.
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