英国《银行家》杂志每年都要对世界前1000家大银行进行排名，它充分展示了当今世界1000家最大银行的实力水平,一直被视为全球银行界最具权威的实力评估。近些年来，我国商业银行进入世界1000家大银行之列的数目逐年增加，2004年度为16家，在2005年度达到19家。《银行家》杂志推出的“世界1000家大银行”排名，主要是按照一级资本对各家银行排序，同时也给出其他指标。中国大陆地区2005年度进入“世界1000家大银行”排名的19家银行，代表了中国大陆最具实力的商业银行机构（见表1）。为了全面、客观地分析我国商业银行的综合经营状况，我们依据“世界1000家大银行”排名资料，以这些银行作为分析样本，对它们的经营效率和经营的安全稳健性进行评价和分析。
　　
　　我国主要银行的经营效率
　　
　　银行的经营效率是分析和评价商业银行经营状况的一个极其重要的方面。我们主要是通过资本利润率、资产收益率、成本收入率等指标来分析评价商业银行的经营效率。
　　资本利润率越高，表明银行资本的获利能力越强，其经营效率越高。在2005年度的“世界1000家大银行”中，一级资本利润率上升到19.86%,大大超过上一年度的17.56%,其中美国的197家银行的一级资本利润率平均为26.3%，高于全球平均水平。中国的19家银行的一级资本利润率平均为16%，低于全球平均水平，也低于英国、瑞典、比利时、法国、西班牙、荷兰、意大利、奥地利以及印度、新加坡、韩国等国家银行的水平，但高于日本的银行（10.7%）和德国的银行（6.8%）。由表1可见，中国内地19家银行的平均资本利润率也有较大的差异，最高的是宁波商业银行（37.1%）,全球排名第83，最低的是中国工商银行（1.7%），全球排名第950。大多数银行的平均资本利润率低于全球平均水平，其中工商银行、中信银行、光大银行最值得引起注意，而且中信银行的资本利润率由上一年度的18.7%下降到5.1%,并且已经连续两年下降，分析表明这几家银行的资本获利能力需要加强。
　　资产收益率反映了银行资产的获利水平，即每单位资产额可获得的净利润。资产收益率越高，表明银行资产的获利能力越强，其经营效率越高。2005年度“世界1000家大银行”的资产收益率达到0.9%,高于上一年度的0.8%。由表1可见，在中国内地19家大银行中，只有两家超过全球平均水平（宁波商业银行、建设银行），另有4家接近这一水平，而工商银行、农业银行、中信银行和光大银行的资产收益率远远低于全球平均水平，甚至低于或接近0.2%,我们也可以注意到这几家银行的资本利润率也是最低的。可见，资产收益率低的银行其资本利润率也低。
　　




　　成本收入率是指银行经营的总成本与各项收入合计的比率，它反映银行经营耗费和经营收入的比例关系，即一定数量的收入所耗费成本的数量。它是衡量银行盈利水平和成本水平的一个综合指标，成本收入率越低，表明银行控制营业费用支出的能力越强，经营效率越高。在2005年度的“世界1000家大银行”中，日本、美国和欧盟的银行成本收入率相对较高，分别为74.28%、61.15%和61.63%,亚洲地区（除日本和中东地区以外）的银行成本收入率较低，为51.43%，其中香港的银行成本收入率最低，平均为41.25%，我国内地19家大银行的成本收入率平均为53.76%。由表1可见，这19家银行的成本收入率差异比较大，最低的是上海银行（31.40%），最高的是广东发展银行（81.31%），只有6家银行的成本收入率超过60%。大多数银行的成本收入率在下降，最明显的是农业银行，由上一年度的91.41%下降到65.80%。四大银行中的其他3家的成本收入率也大大低于53.76%的平均水平。这表明我国银行还是比较注重控制营业费用支出的。
　　对我国主要商业银行进行综合性的分析，不难发现，经营效率比较高的银行有中国建设银行、招商银行、浦东发展银行和上海银行，经营效率相对较低的银行有北京银行、重庆商业银行，而工商银行、农业银行、中信银行、光大银行和深圳发展银行则迫切需要提高盈利水平，宁波商业银行的盈利水平比较高，但需要控制较高的成本收入率才能提升其经营效率。
　　
　　我国主要银行经营安全稳健性
　　
　　一般地，我们用资本充足率、核心资本充足率和不良贷款比率来分析评价商业银行经营的安全稳健性。《巴塞尔协议》规定，资本充足率的比率不得低于8%。核心资本充足率又称一级资本充足率，是一级资本对加权风险资产的比率，《巴塞尔协议》规定，该比率不得低于4%。这两项指标越高，表明银行经营的稳健性越强。不良贷款比率是指银行的不良贷款额与贷款总额之比，该比率越低，表明银行经营的安全性越好。显然，保持良好的安全稳健性有利于提高银行经营的实力。
　　2005年度 “世界1000家大银行”的一级资本充足率为4.53%，而中国内地19家大银行的一级资本充足率平均为3.74%，其中只有5家超过4%,有12家银行排在900名以外，另有3家也排在800名以外，与上一年度相比，有14家银行一级资本充足率在下降。我国主要商业银行一级资本充足率的现状实在令人担忧。在BIS资本充足率方面，我国有9家大银行超过8%，但是有6家银行未公布数据，在已公布数据的13家银行中，有7家被列入资本充足率最差的25家银行之中，广东发展银行、中国光大银行在世界1000家大银行中分列倒数第一和第二。与国际大银行相比，我国主要银行的资产规模扩张较快，而资本实力相对不足，尤其需要注重充实核心资本，达到稳健经营的监管要求。
　　几年来，我国主要商业银行在降低不良贷款率方面不断努力，取得了一定的成果。根据2005年度 “世界1000家大银行”排名资料，我国19家大银行中只有3家超过10%，而且大多数银行的不良贷款率与上一年度相比均在下降，说明我国银行业在提高经营安全性方面已初见成效。但是与韩国以及香港、台湾地区相比，中国内地商业银行的不良贷款率仍显过高，还要继续努力控制不良贷款率以保证经营的安全性。
　　对我国主要商业银行进行综合性的比较发现，由于国家的巨额外汇储备注资, 四大银行中的中国银行、建设银行的一级资本充足率和BIS资本充足率有了很大的提高，再加上在降低不良贷款率方面做了大量的工作，这两家银行经营的安全稳健性明显增强。此外，安全稳健性比较强的银行还有交通银行、宁波商业银行。经营安全稳健性相对较弱的银行有工商银行、农业银行、光大银行、广东发展银行、深圳发展银行、深圳商业银行。不过，由于工商银行实行股份制改造，截至2005年底，工商银行的资本充足率达到10.26%，其中一级资本充足率达到9.23%，不良贷款比率为4.43%，明显增强了其经营的安全稳健性。另外，招商银行、浦东发展银行、民生银行、兴业银行、华夏银行、上海银行和北京银行则迫切需要提高一级资本充足率来增强其经营的安全稳健性。
　　（作者单位：南京财经大学金融学院）